Активные операции коммерческих банков
Введение
Активные операции представляют собой использование
собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения
прибили. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции,
которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли
совместных предприятий.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков
заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают
банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат,
выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения
прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается
способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим
обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого
(желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую
роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и
операции с ценными бумагами.
В современных условиях коммерческие банки расширяют комплекс
услуг и операций, предназначенных для получения доходов. К таким операциям
можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых
карт и другое.
Целью работы – изучение активных операций коммерческих
банков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть
экономическую сущность активных операций, их виды и структуру активных операций
коммерческих банков; показать роль кредитных операций в деятельности
коммерческих банков и их доходности в современных условиях, а также операции
коммерческих банков с ценными бумагами на фондовом рынке.
Сущность активных операций коммерческих
банков
Экономическая сущность активных операций
Активные операции представляют собой банковскую деятельность
по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных
средств с целью получения прибыли.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков
заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают
банки осуществляя активные операции:
- достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по
акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
- обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается
способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим
обязательствам;
- обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно
без потерь) превращения активов в денежные средства.
Качество активов
определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.
По доходности
активы делятся на:
- активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд
обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;
- активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными
бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
По ликвидности активы делятся на:
- первоклассные активы – денежные средства в кассе, на
корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
- ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские
кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа
активов имеют более продолжительный период превращения в денежные
средства;
- низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в
инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые
операции;
- неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги
несостоятельных или обанкротившихся организаций.
Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении
активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:
- кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по
нему;
- процентный риск – потери в результате превышения процентов
по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
- портфельный риск – вероятность потерь от операций,
совершаемых на рынке ценных бумаг;
- валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по
отношению к национальной валюте.
Виды и структура активных
операций
В настоящее время наиболее распространены следующие активные
операции коммерческих банков:
- ссудные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;
- инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу
для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка
и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной
инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности
банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у
банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных
бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и
эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают
доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;
- депозитные операции – средства коммерческих банков,
перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства
на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих
банках;
- кассовые и расчетные операции – являются одним из основных видов
услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- операции с иностранной валютой – покупка и продажа иностранной
валюты;
- прочие операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Структура активов представляет собой соотношение разных по
качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.
|